关于本区2023年度预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

2024年8月23日，区十七届人大常委会第二十九次会议听取和审议了《关于上海市杨浦区2023年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。区委审计委员会要求各预算单位扛起整改责任，对审计发现的问题要明确方案措施，细化时间安排，确保整改到位。区人大财经委、常委会预算工委赴区审计局专题调研审计整改推进情况，听取相关工作汇报，并就做好审计整改工作提出了意见和建议。

区政府对审计整改工作高度重视，区领导主持召开区政府常务会议，专门听取关于2023年度预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，研究部署审计发现问题的整改工作，并提出明确要求，作出专门批示，要求有关单位举一反三，加强管理，确保整改到位。分管区领导对分管部门涉及的审计问题，通过批示等方式，要求相关部门认真落实整改。

区审计局认真落实监督指导责任，将审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，压实被审计单位的主体责任、业务主管部门的监管责任和审计机关的督促检查责任。按照问题的类型、金额大小及整改难易程度进行分类，以不同方式推动审计整改，对能立行立改问题，督导被审计单位即知即改；对分阶段整改的问题，要求被审计单位明确整改措施，定期报送整改情况直至完成整改。严格核查整改结果，确保审计整改真实、完整。

被审计单位对审计发现的问题高度重视，召开班子会议，研究整改措施，积极采纳审计意见和建议，认真落实整改，注重源头整改，并能做到举一反三，切实履行审计整改的主体责任。截至2024年11月初，审计工作报告中反映的预算执行问题、政府投资审计、重点民生资金审计、区属国有企业资产审计涉及的问题，均已整改完毕。

一、财政管理方面问题的整改情况

针对审计发现的项目预算编制及执行不精细、单位存量资金未有效统筹盘活和往来款清理不及时、上级转移支付资金预算执行效率有待提升等三方面问题，区财政局研究部署审计整改工作，明确职责，落实责任，相关问题均已整改。

1.加强项目预算编制及执行方面：区财政局全面梳理预算安排情况，指导预算单位科学合理进行预算调整，提高调整预算准确性。同时加强预算执行方面的管理，督促相关预算单位严格按照项目进度及合同付款条款进行支付，确保预算执行与项目进度保持一致。

2.统筹盘活存量资金和清理往来款方面：区财政局已统计各部门往来资金及存量资金情况，加强对结转结余资金的统筹安排和使用。对于财政性结余资金和一年以上财政性结转资金，采取上缴国库、当年度纳入调整预算、下年度安排年初预算的分类处理方案；对于非财政性结转结余资金，进一步明确资金用途，对于长期沉淀资金，及时制定盘活方案。

3.提升上级转移支付资金预算执行效率方面：区财政局强化上级转移支付资金的执行管理，认真梳理上级转移支付资金的执行情况，并逐项分析上级转移支付资金未使用完毕的原因，对于仍未使用完毕的，根据财政存量资金管理要求，要求相关部门上缴至国库。

二、部门预算执行问题的整改情况

1.针对绩效管理方面存在的问题，相关单位修订完善制度，增强预算绩效管理意识，加强全面预算绩效管理，提高绩效自评质量。

2.针对预决算管理方面存在的问题，相关单位压实责任，加强预算支出执行管理，加大预算绩效跟踪力度，推进项目进度，提高资金使用效益，确保账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。

3.针对政府购买服务、政府采购方面存在的问题，相关单位规范政府采购流程，合理安排政府采购时间，根据规定履行政府集中采购流程。

4.针对内部控制方面存在的问题，相关单位加强文件学习，遵守经费支出的审批流程，认真核实经费支出的真实性和必要性；明确合同归口管理部门，对合同实现全过程动态管理。

三、政府投资项目和重点民生资金审计问题的整改情况

（一）政府投资项目审计问题的整改情况

针对工程结算不规范的问题，区市政交通中心对多计和重复计列费用予以核减，并在后续建设项目过程中加强管理。

针对招投标不规范的问题，区水务中心在区建管委的督促和指导下，加强招投标管理，完善招投标管理制度，进一步规范流程并严格执行招标、评标程序。

针对合同管理不规范的问题，区市政交通中心对未按合同条款履约的参建单位约谈并追诉违约责任。

针对管理制度落实有待完善的问题，区市政交通中心已完成绿化等专业工程结算，同步编制竣工财务决算。代建单位按职责要求整理并登记凭证，出具相关财务账簿。

（二）重点民生资金审计问题的整改情况

针对杨浦区103、104街坊部分地块土地储备项目征收补偿费用管理和使用存在的问题。区旧改办一是加强预算编报和审核工作，合理编制项目资金预算；二是对核算不规范会计科目及时进行调整；三是加强工程合同审核，将预付款金额控制在规定比例范围内，确保资金使用的安全性、规范性。

四、国有资产管理审计问题的整改情况

1.针对区属国有企业资产审计中反映的国资管理水平仍需加强和国资国企改革有待深化的问题。集团深入排摸梳理房地资产，夯实底数。对于公车实行一车一表登记，完整登记公务用车使用台账和油卡加油记录。修订制度，使业务操作与制度规定保持一致。理顺股权管理关系，实现管理权和股权一致。

2.针对行政事业性国有资产审计中反映的资产管理基础工作需进一步加强、账实不符、工程竣工未计固定资产等问题。各预算单位高度重视，明晰职责，落实主体责任，确保整改到位。严格执行资产规定，组织资产盘点。调整账目，对于未登记的固定资产和无形资产登记入账。对于已完工项目，及时办理竣工财务决算、在建工程转固定资产。